비즈니스 생존에 필요한 구제 자금 받는 방법

세탁소는 팬데믹의 피해를 가장 많이 입은 산업 중 하나이다. 내 자신이 중앙 플로리다 지역에서 드라이클리너를 운영하고 있어 이를 누구보다 잘 아는데, 작년 2/4 분기 매상은 60%나 감소했다. 페이롤 보호 프로그램(Payroll Protection Program)에서 나온 2건의 융자가 아니었다면 우리는 문을 닫아야 했을 것이고 종업원 모두 실업자가 됐을 것이다. 여러분들 역시 COVID 사태를 극복하기 위해 최선을 다하고 있을 것이다.

만일 여러분 비즈니스가 자금이 필요하다면, 내가 아는 사람이 많지 않은 프로그램에 대해 소개를 하고자 한다. 이 프로그램의 이름은 종업원 유지 크레딧(Employee Retention Credit)이다. CARES 법 하에 PPP 융자를 받았던 자격이 있는 비즈니스는 이제 종업원 유지 크레딧을 신청할 수 있다. 12/27/2020 이전에는 두 프로그램 모두 참여할 수 없었다. ERC 프로그램은 여러분 비즈니스에 귀중한 자금을 줄 수 있어 빅 뉴스가 아닐 수 없다. ERC 프로그램 하에 당신은 페이롤의 일부를 재무부로부터 체크로 받을 수 있다. 만일 2020년도 중 2019년 대비 매상이 50% 이상 감소한 분기가 있으면, 당신은 소급적으로 그 분기의 총 페이롤의 50%을 돌려 받고, 종업원 당 $10,000 상한선에 도달할 때까지 그 후 분기 페이롤도 돌려 받는다. 우리 세탁소를 예로 들자면, 2020년도 2/4 분기 매상이 전년 동기 대비 60% 이상 감소했다. 우리는 ERC 프로그램을 이용해 상한선에 도달할 때까지 2/4 분기, 3/4 분기 그리고 4/4 분기 페이롤의 50%를 소급 적용해 돌려 받았다.

2021년도엔 ERC 프로그램이 더 좋아진다. 코비드 전 매상과 비교해 매상이 20% 이상 감소했을 경우 페이롤의 70%까지 돌려 받을 수 있기 때문이다. 한 번만 조건을 만족시키는 분기가 있으면, 분기 별 매상이 80% 선으로 회복할 때까지 계속 크레딧을 받을 수 있다.

이 프로그램의 또 하나 장점은 프로그램에 들어있는 한 페이롤 택스 디파짓을 벌금 없이 보류할 수 있어, 캐쉬 플로우에 큰 도움이 된다. 매주 이 세금 디파짓만 안 해도 PPP 머니거 더 오래 버틸 수 있다.

당신은 또한 현재 분기 중에 ERC를 선불로 신청할 수도 있다. 우리는 약 10주 전 첫번째 선불 신청을 했는데, 최근 그 첫 번째 체크를 받았다.

현재로선 종업원의 봉급에 따라 당신이 클레임할 수 있는 크레딧에 제한이 있다. 조건을 만족시키는 봉급 상한선은 종업원 당 $10,000이다. 따라서 2020년에 클레임할 수 있는 맥시멈 크레딧은 종업원 당 $5000이다. 2021년에는 봉급 상한선이 $10,000이지만 맥시멈 크레딧이 종업원 당 $7000로 인상됐다. 여기서 기억할 점은 PPP 자금으로 지불한 봉급에 대해서는 ERC를 신청할 수 없다는 사실이다.

여기서 기억할 점은 프로그램 가이드라인이 복잡하고 스티뮬러스 법안이 만들어질 때마다 변한다는 사실이다. 또 하나 난관인 양식과 리턴이 국세청을 통해 가야한다는 점인데 소급된 세법 변화로 업무가 폭증했다. ERC 머니를 받는다 해도 바라는 만큼 신속하지 않다. 현재로선 이 프로그램이 2021년 말까지 진행된다.

우리가 이용할 수 있는 또 하나의 자금원은 스몰 비즈니스 뷰로(SBA)의 경제적 피해 재난 융자(EIDL)이다. 갚지 않아도 되는 PPP 융자와 달리 EIDL은 반드시 갚아야 한다. 이 융자는 30년 재상환, 3/75% 금리, 조기 완납 무벌금 등 조건이 좋다. 또한 신청하면 자금이 아주 빨리 나온다. 이 프로그램의 조건 역시 최근 바뀌었다. 이제 당신은 최고 $500,000까지 24개월치의 운영 자금(PPP를 받았으면 페이롤 제외)을 빌릴 수 있다. 만일 벌써 EIDL을 받았다면 원래 융자액의 증액을 요청할 수 있다.

SBA 웹사이트는 “자격이 있으면 우리가 연락하니 우리에게 연락하지 마라”고 적혀 있지만 이미 EIDL을 받았드면 경우가 다르다. 우리는 이메일로 증액을 요청했고 18시간 안에 답을 들었다. 만일 추가 자금이 필요하다면 연락이 올 때까지 기다리지 말고 먼저 연락해 증액을 요청할 것을 권한다. 조기완납 벌금이 없지만, 융자금 상환을 최고 24개월까지 늦출 수 있으므로 이는 훌륭한 브릿지 론이 되므로, 나중에 ERC를 받아 갚아도 된다.

만일 아직까지 PPP 융자를 받지 않았다면, 첫 번째 그리고 두 번째 융자를 위한 자금이 아직 있다. 당신이 빌릴 수 있는 융자액수는 월간 평균 페이롤 에 2.5를 곱한 것이다. 이 융자는 향후 최고 24주에 걸쳐 60% 이상을 페이롤에 사용했을 경우 갚지 않아도 된다. $150,000 이하 융자는 간단한 자격 심사 설문서만 작성하면 자동 면제된다.

여기서 중요한 점은 PPP 융자를 면제 받을 때 ERC 신청액수에 변화가 생긴다. PPP 자금으로 지불한 봉급에 대해서는 크레딧을 신청할 수 없다. 많은 스몰 비즈니스 오우너들이 사실이건 사실이 아니건 PPP 융자의 100%를 페이롤에 사용했다고 답했는데, 그런 경우 ERC를 받지 못한다.

우리는 다양한 구제 프로그램을 잘 이용하면 COVID 폭풍을 견뎌내는데 큰 도움이 된다. PPP 융자 신청은 5/31/2021 또는 자금이 소진될 때 마감된다. EIDL과 ERC 신청은 금년 말까지 신청할 수 있다. 아직 공식 발표는 없지만 훌륭한 성과를 거둔 PPP 프로그램이 한 번 더 연장될 것이라고 기대하는 사람도 많다.